新加坡单一家族办公室
新加坡单一家族办公室
如果说私人银行是商业银行金字塔的顶层,那么家族办公室就是这座金字塔的塔尖。家族办公室是集合资深投资顾问、注册会计师、律师等专业人士,为高净值家族客户提供全方位财富管理服务的机构,业务涵盖家族信托、税务筹划、资产管理、私人法律服务、管家服务等,是财富管理行业的高端形态。
根据新加坡金融管理局的数据,新加坡的资产管理规模正在逐年增加,2018年达到$3.4万亿新元,约合$2.5万亿美元,使其成为全球最大的资产管理中心。根据新加坡金融管理局(MAS)的另一组数据,新加坡境外居民的银行存款在2020年4月创纪录地达到$621.4亿新元。
新加坡政府欢迎高净值家族在本地成立家族办公室,并对成功成立的基金提供税收激励和优惠。
新加坡单一家族办公室项目优势
A. 新加坡金管局特批免牌照
B. 享受特定基金免税政策
C. 合理快速的新加坡身份规划
新加坡基金免税政策
13O 在岸基金免税计划
基本公司架构要求:
成立基金以持有家族资产(也称为“资产持有实体”或“基金实体”)
成立单一家族办公室 Family Office 来经营并管理该基金(也称为“管理实体”或“基金经理”)。
两个商业实体均为注册在新加坡的私人有限公司。
需满足以下条件:
需经新加坡金管局批准,并获得批准证明;
获新加坡金管局批准后,投资策略/目标没有产生任何变化;
每年产生的商业费用支出不低于20万新币(约100万人民币,含基金管理费支出)。
13U 加强型基金免税计划
基本公司架构要求:
成立基金以持有家族资产,基金实体可以是离岸基金或新加坡在岸基金。
成立家族办公室 Family Office 来经营并管理该基金。
基金经理应当是注册在新加坡的法人公司(在新加坡金管局注册或拥有CMS执照或由明确豁免CMS执照。
需满足以下条件:
经新加坡金管局批准,并获得批准证明;
申请时拥有5000万新币(约2.5亿人民币)的最低基金规模;
获得新加坡金管局批准后,投资策略/目标没有产生任何变化;
每年在本地产生的商业费用支出不低于20万新币(约100万人民币,含基金管理费支出);
若基金实体为注册在新加坡的法人实体,则使用以新加坡为基地的基金管理人;
家族办公室需要雇佣至少3个专业投资人员(每人月薪不少于3500新币);
对新加坡税务居民的投资者不限制,但无法同时享有其他新加坡税务优惠奖励。
新加坡基金免税政策
比较 | 13O免税计划 | 13U免税计划 |
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基金注册地 | 新加坡 | 离岸或新加坡 |
基金规模(AUM) | 申请时最低一千万新币,两年内增长至两千万新币 | 五千万新币以上 |
基金每年运营开支 | 20 - 100 万新币 | 50 - 100 万新币本地开销 |
单一家办雇佣最低投资专家“IP”人数 | 最少两位,单一家办有一年时间来雇佣第二位"IP" | 最少三位,并且其中至少一位为非家族成员 |
“本地投资”要求 | 申请时:在任何时候,至少将其AUM的10%或1000万新元(以较低者为准)投资于本地投资;该基金可能有1年的宽限期来投资至少10%的AUM或1000万新元(以较低者为准)于本地投资。 |